Nodo Habla con los inversores<\/a> realizado por el Portal Gesti\u00f3n de crisis<\/a>Camila Farani, de Shark Tank, present\u00f3 un caso muy claro: Gato Mi Mascota<\/a>, una empresa que se vio muy afectada en aquel momento por la pandemia. En tan solo dos semanas, logr\u00f3 desarrollar un desinfectante de manos a base de alcohol para mascotas que salen al exterior y que podr\u00edan entrar en contacto con alguien infectado con Covid-19.<\/p>\n\n\n\n Adem\u00e1s de desinfectar, el gel desinfectante para manos posee propiedades inocuas para los animales. Por consiguiente, la empresa ha experimentado un auge con este innovador producto, que est\u00e1 marcando la diferencia en su cartera de productos.<\/p>\n\n\n\n Tal \u00e9xito requiri\u00f3 las tres directrices estrat\u00e9gicas mencionadas anteriormente: agilidad<\/strong> estrat\u00e9gico, la condici\u00f3n de pivote<\/strong> y la base de todo lo que era ejecuci\u00f3n<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n En Londrina tambi\u00e9n tuvimos un caso de \u00e9xito. Una empresa de productos de limpieza, cuando comenzaron los casos de coronavirus, detuvo inmediatamente toda la producci\u00f3n de productos de limpieza y se centr\u00f3 exclusivamente en la producci\u00f3n de desinfectante para manos.<\/p>\n\n\n\n Es evidente que ahora todos fabrican el producto, pero la empresa destac\u00f3 por ser una de las primeras. Cuando otras empresas comenzaron la producci\u00f3n, ya hab\u00eda escasez de materias primas, por lo que su agilidad, capacidad de adaptaci\u00f3n y ejecuci\u00f3n fueron cruciales.<\/p>\n\n\n\n Este equilibrio entre mentalidad <\/em>Y la comprensi\u00f3n es fundamental. Por lo tanto, para que todo esto se lleve a cabo de forma racional y para poder traducir la estrategia en cifras, necesitamos utilizar la herramienta de... presupuesto financiero<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n \u00bfC\u00f3mo se crea un presupuesto financiero que sirva de base para tomar decisiones \u00e1giles y adaptarse a los cambios? Primero, analicemos las metodolog\u00edas m\u00e1s conocidas:<\/p>\n\n\n\n Sin embargo, debemos tener en cuenta que, si bien muchos controladores y gerentes financieros trabajan con datos hist\u00f3ricos de una manera muy bien fundamentada y eficaz, tambi\u00e9n existen quienes basan sus proyecciones \u00fanicamente en datos del a\u00f1o anterior y, sin ninguna otra base o fundamento, proyectan el futuro.<\/p>\n\n\n\n Un presupuesto financiero es mucho m\u00e1s que eso; es un momento para debatir estrategias, analizar las cuentas una por una y no solo consultar los datos hist\u00f3ricos. Elaborar un presupuesto bas\u00e1ndose \u00fanicamente en datos hist\u00f3ricos tampoco es fiable, ya que su sector se vio afectado de alguna manera en alg\u00fan momento durante la pandemia.<\/p>\n\n\n\n Es una metodolog\u00eda muy completa, una gu\u00eda por categor\u00eda de gasto, con an\u00e1lisis horizontales y verticales. Ya se han dado casos de empresas que redujeron sus gastos. gastos fijos<\/strong> en 30%, lo cual no es f\u00e1cil.<\/p>\n\n\n\n Este tipo de presupuesto siempre se\u00f1alar\u00e1 los excesos, pero el problema es que recortar demasiados termina siendo perjudicial. En otras palabras, su empresa carecer\u00e1 de la estructura necesaria para afrontar cualquier cambio, ya que la falta de infraestructura no podr\u00e1 gestionarlo.<\/p>\n\n\n\n Con la implementaci\u00f3n del presupuesto de base cero (BBC), tenemos casos de \u00e9xito de empresas que han prosperado enormemente, pero tambi\u00e9n casos de aquellas que, tras implementarlo, estuvieron a punto de quebrar. Este m\u00e9todo consiste en planificar el presupuesto financiero como si la empresa no existiera de antemano.<\/p>\n\n\n\n El riesgo de error es muy alto si solo se utiliza el presupuesto de base cero (PBC), especialmente para quienes lo implementan por primera vez. Se recomienda usar el PBC junto con datos hist\u00f3ricos, ya que as\u00ed se pueden comparar f\u00e1cilmente. A partir del segundo a\u00f1o de elaboraci\u00f3n del presupuesto, el PBC se vuelve m\u00e1s preciso y la probabilidad de error disminuye.<\/p>\n\n\n\n Estas son las tres metodolog\u00edas m\u00e1s conocidas, y cada una tiene sus propias ventajas. Pero \u00bfqu\u00e9 metodolog\u00eda recomendamos para la elaboraci\u00f3n de presupuestos financieros? personalizado<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Nos encontramos en un momento de incertidumbre y ante una situaci\u00f3n sin precedentes; desconocemos el impacto que esto tendr\u00e1 en los pr\u00f3ximos a\u00f1os. Es un tiempo de numerosas reformas, y necesitamos crear un sistema adaptado a las necesidades espec\u00edficas que permita integrar las tres metodolog\u00edas e implementar presupuestos diferenciados para cada realidad.<\/p>\n\n\n\n Estos son algunos de los componentes esenciales de un presupuesto financiero:<\/p>\n\n\n\n Mucha gente habla de presupuesto financiero cuando solo tiene un estado de resultados, cuando en realidad este es solo una parte del presupuesto. Necesitamos un estado de resultados lo m\u00e1s transparente posible, porque cuanto m\u00e1s transparente sea, mayores ser\u00e1n las posibilidades de detectar gastos innecesarios o recortes.<\/p>\n\n\n\n No prorratee la tasa de contribuci\u00f3n; d\u00e9jelo para despu\u00e9s del estado de resultados consolidado.<\/p>\n\n\n\n Muchas veces se elaboran estados de resultados y estados de flujo de efectivo, pero se olvida el balance general. El balance general es la prueba definitiva; es la base del estado de resultados y proporciona informaci\u00f3n importante: el capital de trabajo para el pr\u00f3ximo a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n El balance general le proporciona los puntos 4 y 5 a continuaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Flujo de caja en ambos modelos: m\u00e9todos directo e indirecto.<\/p>\n\n\n\n Por \u00e1rea de negocio.<\/p>\n\n\n\n Las empresas que actualmente est\u00e1n obteniendo muy buenos resultados lo hacen porque han hecho bien su trabajo al contar con una estructura de capital adecuada para respaldar este aumento en las ventas. Este aumento es in\u00fatil sin una estructura de capital apropiada.<\/p>\n\n\n\n Sin el capital necesario, o bien no podr\u00e1 satisfacer la demanda y carecer\u00e1 de fondos para materias primas, o bien tendr\u00e1 que solicitar un pr\u00e9stamo bancario por una suma muy elevada, donde todo el margen de beneficio se destinar\u00e1 al pago de intereses. Por lo tanto, en ocasiones, vender m\u00e1s no es necesariamente la mejor estrategia.<\/p>\n\n\n\n \u00bfQui\u00e9n dice eso? El presupuesto y esas cinco partidas presupuestarias.<\/p>\n\n\n\n Ya hemos analizado los dos primeros indicadores estrat\u00e9gicos; ahora le toca el turno al EBITDA:<\/p>\n\n\n\n \u00bfViste el taza<\/a> \u00bfQu\u00e9 lanz\u00f3 Amazon en plena pandemia, adaptado al EBITDA? Tuvo un impacto, se convirti\u00f3 en... meme<\/em> y ha llevado a muchas empresas a debatir si tiene sentido o no.<\/p>\n\n\n\n En Value, les invitamos, a ustedes, profesionales del \u00e1rea de control y\/o finanzas, a comprender los ajustes al EBITDA durante la pandemia. Consulten una vista previa del contenido preparado a continuaci\u00f3n y, si les interesa, pueden acceder a \u00e9l haciendo clic [aqu\u00ed]. aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n\n\n\nPresupuesto financiero<\/h2>\n\n\n\n
Metodolog\u00edas para un presupuesto financiero<\/h2>\n\n\n\n
Hist\u00f3rico<\/h3>\n\n\n\n
Matriz<\/h3>\n\n\n\n
Obz<\/h2>\n\n\n\n
Piezas para el presupuesto financiero<\/h2>\n\n\n\n
1) Estado de resultados proyectado por unidad de negocio<\/h3>\n\n\n\n
2) Proyecci\u00f3n MC<\/h3>\n\n\n\n
3) Proyecci\u00f3n del balance general: enfoque gerencial<\/h3>\n\n\n\n
4) Proyecci\u00f3n de flujo de caja<\/h3>\n\n\n\n
5) Proyecci\u00f3n y ciclo financiero de NGC<\/h3>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nIndicadores estrat\u00e9gicos en tiempos de crisis.<\/h2>\n\n\n\n
EBITDA<\/h3>\n\n\n\n